Льготы на налог на недвижимость без проблем предоставляются определенным группам владельцев имущества. Подробно этот вопрос описан в статье 407. Дополнительно этот вопрос корректируется местными властями, которые могут несколько расширить список льготных граждан, но сократить его не в праве никто.
Содержание
Кому предоставлены льготы по налогу на недвижимость
Использовать субсидию могут лишь те бюджетники, которые должны платить налог, а именно хозяева какой-то конкретной недвижимости. Если же тот, кто является хозяином жилплощади, не попадает под список льготных граждан, а другие жильцы попадают, то субсидия не выдается. Вот пример. На территории жилплощади проживает трое человек.
Ее собственница не является бюджетником и, соответственно, обязана платить за налог. Однако один из других двух жильцов, не являющийся хозяином квартиры, бюджетник. В приведенном выше примере во льготе хозяйке квартиры будет отказано.
Подать на льготный налог может следующая группа:
- Герои как Советского Союза, так и Российской Федерации, а также те люди, которые когда-либо получили почетную награду Славы трех степеней.
- Люди, в данный момент находящиеся на инвалидности (учитывается лишь I и II группа).
- Граждане, которым поставили инвалидность еще в раннем детстве (при постановке данного диагноза до 16 лет инвалидность не учитывается).
- Люди, воевавшие как во время Гражданской, так и во время Великой Отечественной Войны.
- Люди, по каким-либо причинам имеющие право получать от государства соцподдержку.
- Те военнослужащие, которые покинули место службы либо из-за определенного заболевания, либо по выслуге лет.
- Люди, каким-либо образом участвовавшие в испытании ядерных боеголовок, либо участвовали в ликвидации аварии, произошедшей благодаря испытаниям.
- Лица, потерявшие кормильца-военнослужащего.
- Люди, достигшие пенсионного возраста.
- Люди, столкнувшиеся с лучевой болезнью, либо те, кто стал инвалидом благодаря работе с ядерными боеголовками.
- Люди, участвовавшие в военных действиях в Афганистане.
- Граждане, являющиеся родственниками (это может быть муж/жена, либо родители) военным служащим, которые погибли во время боевых действий.
- Творческие люди, которые используют принадлежащее им помещение под ателье, студию, творческую мастерскую, библиотеку и т. д.
- Люди, чей дачный участок или жилой дом (не использующийся в коммерческих целях) не превышает пятидесяти квадратных метров.
Налог на имущество одновременно является и местным налогом, и потому территориальные власти имеют полное право расширить список льготников.
К примеру, в Москве список льготников остается прежним, а вот в том же Волгограде дополнительно право на субсидию имеют родители трех и более детей, но это при условии, что они проживают вместе со своими чадами. Вот почему если гражданин не нашел себя в вышеперечисленном списке, то следует обратиться к местному закону, на территории которого расположено имущество.
Отдельно стоит сказать о работающих пенсионерах, которые не перестают трудиться даже после выхода на пенсию. По закону не имеет никакого значения, трудоустроен пенсионер, или же он ушел на законный отдых. В том случае, если у гражданина имеется пенсионное удостоверение, документ является основанием для того, чтобы получить льготу и освободиться от налога, которым облагается его имущество.
Также некоторые ограничения действуют и на недвижимость. Льгота на налог будет действовать только в том случае, если размер квартиры не превышает 20 квадратных метров, размер жилого дома составляет не более 50 квадратных метров, а размер жилой комнаты – не более 10 квадратных метров.
На какую недвижимость распространяется льгота
По закону льготу можно получить лишь на определенный вид имущества. В частности, это:
- определенное место под автомобиль, либо гараж;
- хозяйственное сооружение или отдельно стоящее строение;
- сооружение или помещение общего назначения;
- жилой дом;
- квартира, либо отдельная комната.
Как гласит закон, субсидию по налогу на имущество можно получить лишь на одну недвижимость каждого вида. А о том, на какой именно объект выбрать льготу, решать хозяину недвижимости.
Однако в законе имеется поправка. В частности, налогооблагаемому все же придется заплатить за следующие виды имущества:
- недвижимость, кадастровая цена которого составляет более трехсот миллионов рублей;
- недвижимость, которая используется налогооблагаемым в коммерческих целях;
- более одного объекта недвижимости, находящегося в собственности, но конкретного вида (к примеру, два жилых дома, две квартиры и так далее).
В этом случае гражданину придется заплатить за налог на недвижимость.
К примеру, у гражданина сразу несколько квартир, несколько жилых домов и несколько гаражей. В этом случае налог будет распространяться лишь на одну квартиру, один жилой дом и один гараж. На какую именно квартиру, жилой дом и гараж будет распространяться льгота – решать хозяину имущества.
В итоге правительство заранее позаботилось об исключении мошенничества в виде переоформления недвижимости на своих родственников-пенсионеров с целью получения льготы на имущество. Однако тем пенсионерам, у которых в имуществе лишь один вид недвижимости, беспокоиться не стоит.
Как получить льготу по налогу
Для того чтобы стать обладателем льготы, следует обратиться в ту налоговую инспекцию, где располагается облагаемое имущество. Сделать это очень просто. Для этого необходимо отправить в налоговую инспекцию правильно оформленное заявление.
В заявлении нужно указать, на каком основании гражданину предоставляется льгота (к примеру, имеется пенсионное удостоверение), и какие данные у недвижимости (наименование имущества, адрес, облагаемая территория и так далее).
Также к заявлению прилагается документ, удостоверяющий, что гражданин действительно имеете право на льготу (к примеру, это может быть ксерокопия пенсионного удостоверения или другой документ). Если же обратиться в налоговую инспекцию лично, а не по почте, то желательно иметь при себе оригинал документа и одновременно его ксерокопию.
Дополнительно вам пригодится документ, удостоверяющий личность. В обязательном порядке это должен быть паспорт гражданина РФ.
Само заявление и все прилагаемые документы можно как отнести самостоятельно, так и отправить по почте. Особенно это удобно, если гражданин проживает далеко от облагаемого имущества. В случае с почтой желательно отправить заказное письмо с уведомлением о вручении.
Какие нужны документы для оформления льготы
Следующие документы необходимо собрать перед тем, как обратиться в налоговую инспекцию:
- Заявление в ИФНС, которое можно либо найти в интернете, если льготник решил отправить заказное письмо, либо заполнить непосредственно в налоговой по предоставленному образцу.
- Копии документов на облагаемое имущество (квартиру, гараж, жилой дом и так далее).
- Документ, подтверждающий тот факт, что гражданин действительно имеет право на льготу (к примеру, пенсионное удостоверение).
Если налогооблагаемый не присылает заявление и все необходимые документы, то считается, что он отказывается от предоставления льготы.
Бывают случаи, когда налогооблагаемые граждане подают заявление, но при этом не уточняют, какой именно объект должен быть льготируемым. В этом случае государство само заботится о своих гражданах и освобождает от налога то имущество, за которой приходится платить максимальную сумму. То есть в любом случае гражданин остается в выигрыше и платит минимальный налог.
Когда начинает действовать льгота
Льготы по налогам на недвижимость начинают действовать с того момента, как налогооблагаемый гражданин получил на них право.
Здесь следует учитывать, что не всегда налогооблагаемый гражданин получает право на льготу в середине года – он, к примеру, может стать пенсионером и в середине, и даже в конце года. В этом случае за те месяцы, когда льгота не предоставлялась, все же придется заплатить.
Бывают и такие случаи, когда человек просто не знает о существовании льготы либо длительное время забывает подавать документы на льготу. В этом случае имеется такая услуга, как перерасчет «задним» числом. Причем сумму за налог пересчитают, но лишь за три предыдущих года.
Вот пример. Пенсионер стал обладателем льготы в 2010 году. Однако документы на льготу он подал лишь в 2016 году. В этом случае сумма будет пересчитана не с 2010 по 2015 год, а лишь с 2013 по 2015. В этом случае льготник не имеет право претендовать на льготу с 2010 по 2012 год.
То же самое касается и людей, которые опоздали с сообщением в налоговые органы о том, что они стали пенсионерами. В этом случае также возможен перерасчет, но уже в будущем году. Как и в случае, в другими гражданами, налог вернут лишь за три предыдущих года. Для этого гражданину, имеющему пенсионное удостоверение, необходимо заполнить заявление на возврат средств, которые он потратил на излишне уплаченный налог.
