При получении завещания, гражданину, указанному в нем, следует, как можно раньше приступить к оформлению наследства. Процедура вступления в наследство достаточно сложная, необходимо правильно оформить все необходимые документы, причем уложиться в определенные законом сроки. Отдельно стоит финансовый вопрос – если получена квартира по завещанию, нужно ли платить налог в такой ситуации или получится обойтись без денежных потерь. Выяснить все моменты следует до начала оформления документов.
Содержание
Кто платит налог на завещание
С 2006 года налог для наследников на завещание отменен. В случаях, когда наследственные правоотношения возникли раньше 2006 года, закон предусматривает выплату налога за квартиру по завещанию. Уплата налога распространяется на жилые объекты, стоимость которых превышает 850 тысяч рублей.
При этом наследники, получившие свидетельство о праве на наследство позже 1 января 2006 года, освобождаются от уплаты налога, даже если завещатель скончался раньше этого срока. Несмотря на отсутствие необходимости платить налог, наследнику придется потратить некоторую сумму на оплату госпошлины и оценку имущества, если он не подходит под категорию освобожденных от нее.
Для кого налогообложение отменено
С 1 января 2006 года в силу вступил закон, отменяющий уплату налога за любую недвижимость и движимое имущество, полученное по наследству. Не зависимо от родственных отношений наследника и наследодателя, налог платить не придется.
Это касается как имущества, полученного по завещанию, так и наследников по закону. Близким родственникам завещателя не придется платить налог и с подарков, а также любой суммы, полученной по наследству.
Госпошлина
Если налог при завещании квартиры отменен, то госпошлину заплатить все равно придется. Изначально завещатель платит налог на завещание квартиры при его оформлении, эта плата взимается за оформление документов и является нотариальным тарифом. При вступлении в права наследства необходимо произвести уплату госпошлины, без которой не будет выдано соответствующее свидетельство.
Размеры госпошлины установлены отдельно для разных категорий граждан:
- Первая категория – это близкие родственники умершего. К ним относятся дети, родители, родные братья и сестры. Для них установлена сумма в размере 0,3% от общей стоимости имущества. Сумма пошлины не должна быть больше 100 тысяч рублей.
- Вторая категория – все остальные наследники. Им придется заплатить сумму, в размере 0,6% от оценочной стоимости жилья, при этом не более 1 миллиона рублей.
Госпошлина при наследовании имущества равна для наследников по закону и по завещанию. В случае когда наследников несколько – заплатить придется каждому указанную сумму. В этом случае распространено написание отказа от своей доли всех в пользу одного человека. При этом платить придется только один раз.
Кто освобожден от уплаты госпошлины
Выделена категория граждан, которым при наследовании квартиры не придется платить нотариальный тариф. Кроме этого, отдельным категориям предоставляются льготы на уплату госпошлины при прохождении этой процедуры. Полностью освобождаются от оплаты следующие граждане:
- участники Великой Отечественной войны и ее инвалиды;
- герои РФ;
- герои Советского союза;
- кавалера ордены Славы.
Льгота, позволяющая оплатить половину тарифа, доступна инвалидам 1 и 2 группы. Это касается всех нотариальных действий.
Плата за получение соответствующего свидетельства не берется со следующих лиц:
- Наследники жилого помещения и земельного участка, на котором он находится, при условии совместного проживания с наследодателем в объекте наследования. Это касается только родственников умершего.
- Наследники, возраст которых меньше 18 лет на момент открытия наследства.
- Наследники погибших при выполнении обязанностей долга по спасению жизни, охране правопорядка, политических репрессированных.
- Наследники, признанные судом недееспособными (оформление документов возлагается на опекуна).
Для избежания уплаты налога необходимо предъявить документ, подтверждающий право на льготу.
Как определить стоимость имущества, с которого необходимо заплатить госпошлину
Без уплаты нотариального тарифа невозможно получить свидетельство о вступлении в наследство и распоряжаться им тоже не получится. Оплата происходит непосредственно нотариусу, до начала рассмотрения документов. Для облегчения процедуры, следует подготовить документацию об оценочной стоимости имущества до похода к нотариусу.
Оформленная должным образом оценочная документация позволит без труда рассчитать сумму, которую придется отдать за вступление в права наследования. Требовать изменения рыночной стоимости имущества нотариус не может, если оформлением занималось лицо, имеющее на это соответствующую лицензию.
На вступление в наследство дается полгода, в течение которых наследник должен представить нотариусу все необходимые документы. Кроме прочего, следует сразу предъявить документ, подтверждающий право на льготу (если она предусмотрена) и документ об оценочной стоимости жилья. В случае, когда положенный срок истек, придется обратиться в суд для признания права наследования.
Налог на продажу имущества, полученного по наследству
Продать квартиру, которая получена по наследству, можно только после получения права собственности на нее. Перед продажей квартиры следует получить официальный отказ остальных наследников, если они имелись. Для реализации квартиры, полученной по наследству, нужно подготовить определенный пакет документов:
- свидетельство, выданное нотариусом, которое подтверждает право на наследование жилого помещения;
- технический паспорт;
- документ о государственной регистрации права;
- документ об отсутствии долгов перед коммунальными службами;
- договор купли-продажи.
При продаже жилого помещения всегда необходимо обратиться в налоговую, независимо от того, как оно было получено. Сумму налога определяет налоговая инспекция по месту расположения квартиры. За налоговую базу принимается оценочная стоимость имущества.
Ставка составляет 13% от общей оценочной стоимости имущества, однако сумма налога не должна быть больше 1 миллион рублей. От этой выплаты освобождаются граждане, которые продают квартиру, находящуюся в собственности более трех лет. Для наследников этот срок исчисляется с момента смерти наследодателя.
Выделена категория граждан, освобождающихся от уплаты налога на продажу квартиры, полученной по наследству. К ним относятся:
- инвалиды с детства;
- инвалиды 1 и 2 группы;
- пенсионеры.
Для получения возможности не уплачивать налог, необходимо своевременно предоставить в налоговый орган подтверждающий документ.
Для того чтобы вступить в право наследство без проблем и сложностей, следует подготовить все необходимые документы до похода к нотариусу. Заранее рассчитать нотариальный тариф можно самостоятельно, достаточно произвести оценку имущества и определить, к какой категории относится наследник.
