Налоги – самый важный элемент, образующий поступления в государственный бюджет. Их положено платить всем, в независимости от возраста, занимаемой должности и положения. Но для категории граждан, которые достигли пенсионного возраста, государство предоставляет определенные льготы на выплаты некоторых видов налогов.
Содержание
- Перечень объектов имущества, на которые распространяется налоговое послабление для пенсионеров
- За какие объекты имущества оплата налога необходима
- Полный список необходимой документации и способы их получения
- Порядок и правильность действие в случае, когда гражданин не успел сообщить о получении статуса пенсионера
- Особенности уплаты налога пенсионера, продолжающего работать
Перечень объектов имущества, на которые распространяется налоговое послабление для пенсионеров
Из многочисленных отчислений, составляющих налоговую систему страны, особо выделяют налог на недвижимость. Этот вид налога предусматривает дополнительно взимаемую плату с физического лица на владение недвижимым имуществом, а также участками земли, которая поступает в государственный бюджет.
Он взимается и в том случае, если владелец принимает решение продать имущество, бывшее в его собственности 5 лет (до 1 января 2016 года 3 лет). Но государство предусматривает определенные налоговые льготы на лица пенсионного возраста, снижающие сумму выплаты или вовсе освобождающие от нее.
Согласно официальным документам, а именно Налоговому кодексу РФ, льготы для лиц, достигших пенсионного возраста, распространяются на следующую собственность частного лица:
- квартиры;
- гаражи;
- загородные частные дома;
- постройки сельскохозяйственного назначения, находящиеся на дачных и земельных участках (не превышающих площадь 50 кв.м.);
- помещения, в которых пенсионеры могут заниматься творческой деятельностью.
Объекты, не входящие в представленный выше список, не входят в пенсионные льготы и облагаются уплатой налога. Если будет выявлено, что кадастровая стоимость пользуемого имущества превышает 300 миллионов рублей, оно также не попадает под категорию льгот.
Самые важные условия, обеспечивающие освобождение от налоговых сборов, это:
- Наличие имущества в собственности физического лица.
- Неиспользование личного имущества для получения любой, в том числе коммерческой, выгоды.
Необходимо знать, что в соответствии с настоящим налоговым законодательством, льготы на налог с имущества предоставляется исключительно на одну собственность, если таких собственностей несколько одного вида. Другими словами, если пенсионер владеет несколькими квартирами, гаражами или домами, то он обязан выплачивать налог на все оставшиеся, кроме одного, объекты.
Этот объект пенсионер имеет право выбрать самостоятельно. На оставшиеся он имеет право получить налоговый вычет, благодаря которому стоимость налога снижается в зависимости от самого объекта на кадастровую стоимость определенного количества площади.
Таким образом пенсионеры могут получить наибольшую выгоду и наименьшие затраты, если им предоставлен и налоговые льготы, и налоговые вычеты.
За какие объекты имущества оплата налога необходима
Не во всех случаях нахождение имущества в собственности позволяет человеку освободиться от уплаты суммы налога на недвижимость. Происходит это в следующих случаях:
- Если от владения данным имуществом собственник получает прибыль, т.е. использование недвижимости в целях коммерции.
- Если в собственности предусматривается владение двумя или более объектами недвижимости одного типа (несколько квартир или гаражей).
- Если стоимость объекта в кадастре превышает порог в 300.000.000 рублей.
Второй пункт законодательством предусмотрен для того, чтобы собственники не переоформляли свою недвижимость на родственников-пенсионеров в целях ухода от уплаты налогового сбора.
Как и писалось ранее, в таком случае пенсионеры, владеющие сразу несколькими объектами одного вида имущества, имеют право снизить выплачиваемую сумму на n-ное число рублей. Налоговые вычеты распределяются следующим образом:
- Для жилых домов существует возможность уменьшить стоимость на 50 кв.м.
- Для жилых квартир – 20 кв.м.
- Для отдельных комнат – 10 кв.м.
При этом следует из общей площади имущества вычесть сумму налогового вычета.
Полный список необходимой документации и способы их получения
В том случае, когда пенсионер Российской Федерации желает получить льготы на налог на имущество, ему следует принести заполненное заявление в Налоговую службу (образец обычно предоставляется в Налоговой службе на момент обращения). Более опытные интернет-пользователи могут найти его на официальном портале.
Как и любой другой документ, это заявление требует от заполняющего точности предоставляемой им информации. Следует обратить внимание на полноту данных, касающихся владельца имущества и самого объекта, с которого предполагается снятие налога на имущество, иначе пенсионер рискует потерять время, когда после ожидания бумаги будут возвращены ему для дальнейшего дополнения.
Опечатки, описки и другие грамматические ошибки никак не могут быть исправлены способом зачеркивания или штрихования и требуют переписывания документа с последующим их устранением.
Кроме заявления, пенсионеру необходимо иметь при себе:
- Действительный паспорт гражданина РФ, принадлежащий заявителю.
- Оригинал ИНН.
- Удостоверение, подтверждающее достижение гражданином РФ пенсионного возраста.
- Документы, бумаги, подтверждающие право гражданина РФ на владение данным объектом собственности, с которого необходимо снять налоговый сбор.
Срок подачи документов для таких льгот составляет первое ноября настоящего года. В ином случае, если в собственности владельца находится несколько объектов недвижимости, освобождаться от налога будет тот, за который было больше всего уплачено.
Иными словами, выбрать объект налогового послабления пенсионер будет уже не вправе, за него этот вопрос решит Налоговый Орган.
После того как заявитель убедился в правильности заполнения заявления, а также в наличии всех необходимых документов, он может подать их несколькими способами.
Личное обращение
Непосредственно заявитель, в данном случае пенсионер, должен прийти в Налоговую службу по месту прописки и предоставить свои документы инспектору налоговой службы. Он, в свою очередь, должен ознакомиться с ними и выдать справку на имя заявителя, которая подтверждает, что документы приняты и находятся на рассмотрении.
Пересылка документов Почтой России
Почта России – один из способов, которыми человек может выслать нужную документацию в ФНС РФ, не стоя при этом в очередях и не контактируя напрямую с органами. Сначала необходимо заверить их подлинность.
Для этого на каждой копии документа ставится число, год и месяц заверения, личная подпись, фамилия и инициалы, а также слово «верно», поэтому обращаться к услугам нотариуса в данном случае не нужно.
Если при заполнении документов были допущены ошибки, то в почтовом отделении пенсионер сможет получить свой пакет документов обратно с пометками. После их корректировки, владелец имеет полное право вновь выслать документацию аналогичным способом.
Отправление электронной почтой
Отправка документов таким образом требует обращения человека в налоговую службу, соответствующую месту жительства и постановки на учет. На момент постановки на учет при себе необходимо иметь оригиналы паспорта и ИНН.
После прохождения регистрации в налоговой службе сотрудники выдадут логин и пароль для входа в личный кабинет пользователя и специальную регистрационную карту. Для подачи заявления с помощью e-mail необходимо также получение электронной карточки и создание цифровой личной росписи.
Порядок и правильность действие в случае, когда гражданин не успел сообщить о получении статуса пенсионера
Иногда проблема возникает в том, что собственник не успевает сообщить в налоговые органы, что он получил удостоверение, подтверждающее достижение им пенсионного возраста. В подобных случаях необходимо выяснить, какая служба прикреплена к адресу проживания человека, затем прийти туда с прошением о пересчете налога.
Пересчет налога будет происходить уже после 1 января нового года, и сделать это представляется возможным не более, чем за три прошедших года. Далее, пенсионер должен подать заявление на прошение, чтобы вернуть деньги с налогов, которые он платил будучи в пенсионном возрасте.
Его можно получить в ФНС РФ или же скачать на официальном сайте. Подавать такое заявление можно только тогда, когда на имя заявителя уже выдано пенсионное удостоверение.
Особенности уплаты налога пенсионера, продолжающего работать
Закон не предусматривает деление на работающих и неработающих пенсионеров в случае послабления налогового обложения, соответственно, никаких особенностей, а тем более ограничений, в предоставлении работающим пенсионерам права на пенсионные налоговые льготы нет. Главный фактор для снятия с собственника налога на имущество является наличие у него пенсионного удостоверения.
В качестве налогового вычета работающим пенсионерам могут быть предложены:
- 100000 рублей во время покупки квартиры или иного вида недвижимого имущества, а также строительство дома;
- 100000 рублей на возмещение процентов, которые пенсионер выплачивал в соответствии с программами жилищного кредитования;
- 100000 рублей в случае продажи имущества, находящегося в частной собственности, в том числе участок земли, дачную усадьбу, квартиру и т.д.
Выше представлены максимальные суммы вычета, поэтому фактическая сумма в каждом индивидуальном случае может отличаться. Если фактическая сумма от купли/продажи оказалась ниже, то вычет выплачивается в реальной сумме сделки. А максимальный размер вычета берется, если сумма сделки лимит превысила.
