Разбираемся, как узнать налог на недвижимость физических лиц

Total
0
Shares

Каждый гражданин обязан платить законно установленные фискальные платежи – такова обязанность каждого, кто находится на территории государства. В отношении физических лиц предусмотрено несколько видов налогов, которые уплачиваются при наличии объекта, попадающего под налогообложение.

К числу таких фискальных платежей относится налог на имущество. Он принадлежит к категории местных, поскольку все взносы пополняют бюджет муниципалитета, на территории которого находится имущество.

Налог на недвижимость физических лиц регулируется Налоговым кодексом и местным законом, который принимают уполномоченные органы. Кодекс устанавливает общие положения, а закон – конкретные нормы, действующие в отдельно взятой местности. Для Москвы такие нормы были определены в 2014 году.

Кто платит налог

Обязанность по уплате возлагается на титульного собственника. Основополагающий фактор – нахождение недвижимого имущества на территории России. Наличие или отсутствие гражданства при вменении фискальной обязанности никакой роли не играет и на размер уплачиваемого налога не влияет. Важен лишь факт внесения соответствующих сведений в единый реестр прав.

Поэтому следует понимать, что налог на коммерческую недвижимость физических лиц платит тот, на кого она зарегистрирована. Случается, что указанные объекты находятся во владении организации, но документально принадлежат учредителю, тогда фискальная обязанность закрепляется за ним.

Какие объекты подлежат налогообложению

Налог на недвижимость для физических лиц начисляется и уплачивается при владении любым видом недвижимости:

  • жилой;
  • предназначенной для хранения и обслуживания транспорта (гараж и машино-место);
  • зарегистрированное в качестве такового незавершенное строительство, а также иные строения.

Общее имущество, принадлежащее жильцам многоквартирного дома (лестницы, чердаки, лифты, площадки перед домом), несмотря на то, что обязанность по его содержанию лежит на всех проживающих в доме, налогообложению не подлежит.

Как рассчитывается налог на недвижимость для физических лиц

Начисление налога на недвижимость физических лиц осуществляется на основании данных, переданных Росреестром инспекции, и соответствующей ставки. В число таких данных входит цифра, определяющая кадастровую стоимость объекта.

Ставка принимается в качестве процентного отношения. Ее окончательное значение определяется на местах, к примеру, для Москвы установлены следующие ставки:

Жилая недвижимость, как самостоятельный объект, так и в составе комплекса
Кадастровая стоимость, млн. руб.Ставка, %
До 100,1
От 10 до 200,15
От 20 до 500,2
От 50 до 3000,3

Гаражи и машино-места – 0,1%; незавершенное строительство – 0,3%.

Ранее налог рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости, которая была значительно ниже кадастровой. Последняя же наиболее приближена к рыночной. Вероятно в силу этого, законодателем было предусмотрено уменьшение налоговой базы.

Так, при определении размера налоговой базы для квартир из кадастровой стоимости вычитается стоимость 20-ти кв.м.; для комнаты – 10-ти кв.м., для дома – 50-ти кв.м. Квадратура не используется для такого объекта, как единый комплекс, для него предусмотрено уменьшение стоимости на один миллион.

На сумму влияет и величина доли в праве собственности. Итоговый размер фискального платежа рассчитывается пропорционально размеру владения.

При приобретении недвижимости налог рассчитывается пропорционально количеству месяцев владения в отчетном году.

Сумма, подлежащая уплате, формируется в программе, установленной для сотрудников инспекций. В настройки программного обеспечения внесены все данные, позволяющие рассчитать точную сумму, с учетом всех льгот и вычетов.

Пример расчета

Визуально формула для расчета налога выглядит так:

(Кадастровая стоимость – Вычет) * Ставка * Размер доли

Иванова Е.В. обладает ¾ в праве на недвижимость. Платеж рассчитывается исходя из кадастровой стоимости, которая равна 8 млн.руб. Площадь 65 кв.м. Вычет – 2 461 538 руб.

Налог = (8000000-2461538)*3/4*0,1%= 4 154 руб.

Рассчитать налог просто, главное – знать кадастровую стоимость. Данные сведения находятся в кадастровом паспорте. Их также можно получить, обратившись в отделение Росреестра или через специальные сервисы в интернете, но, как правило, они платные.

Следует отметить, что кадастровая стоимость объекта недвижимости определяется по инициативе Росреестра специальными оценщиками. В случае несогласия с конечной цифрой, ее всегда можно оспорить как в административном порядке, так и в судебном. В этом случае и фискальные начисления будут меньше.

Срок уплаты налога

По общему правилу, налог на нежилую недвижимость физических лиц и иные объекты должен быть уплачен до 1 декабря.

В налоговом уведомлении будет предложено заплатить в течение 30-ти дней. Обычно указанные сроки совпадают, а документы формируются и рассылаются осенью.

Если заплатить позже установленной даты или не заплатить вообще, то за каждый день просрочки будут начислены пени. Итогом может стать запрет на пересечение границы РФ и направление в бухгалтерию уведомления о вычете из зарплаты долга в бюджет. В итоге сумма, которую надо заплатить государству, увеличится.

Способы уплаты налога

Заплатить налог можно как с помощью интернета, так и традиционными способами:

  • через личный кабинет налогоплательщика;
  • с помощью специальных банковских программ, которые привязаны к карте (сбербанк онлайн и иные аналогичные);
  • через терминал по штрихкоду;
  • через оператора в любом банке;
  • на почте.

Оплата может быть произведена любым удобным способом, тем более что каждый из них предполагает получение документов, подтверждающих исполнение обязанности по уплате налога.

Налоговое уведомление

Узнать налог на недвижимость физических лиц можно из уведомления о его уплате. Документ направляется инспекциями за месяц до наступления срока его уплаты – в ноябре. Именно этот документ определяет момент, когда начисляется налог на недвижимость физических лиц.

Уведомление направляется одним из следующих способов:

  • по почте заказным письмом;
  • по интернету в личный кабинет;
  • лично под расписку;
  • представителю по доверенности также под расписку.

Документ должен обязательно содержать такие сведения, как:

  • сумма;
  • объект;
  • налоговая база, исходя из которой, производилось начисление;
  • сроки уплаты.

Если уведомление получено не было или в нем есть неточности или ошибки, рекомендуется обратиться в свою инспекцию. Сайт ФНС предлагает записаться на прием к инспектору. Обычно достаточно позвонить и договориться об удобном времени для нанесения визита.

Если для общения с фискальным органом используется личный кабинет, то приходить на прием не требуется. Достаточно указать на выявленные недочеты, используя интернет-сервис.

Как узнать задолженность по налогу

Проверить налог на недвижимость физических лиц можно несколькими способами:

  • на сайте ФНС;
  • на приеме у налогового инспектора;
  • при помощи Портала госуслуг;
  • с помощью электронного сервиса «Предварительный расчет налога»;
  • на сайте ФССП.

Последний способ предполагает, что к взиманию налога подключились судебные приставы. Если в отношении налогоплательщика, не исполняющего свои обязанности, было возбуждено исполнительное производство, сведения о нем обязательно будут на сайте ФССП.

Кто освобождается от уплаты

Общий список льготников дается в Налоговом кодексе. Местные законы лишь уточняют или дополняют его. В частности, для тех, кто имеет недвижимость на территории Москвы, устанавливаются следующие льготы.

За гараж и машино-место, размером менее 25 кв.м., включенного в перечень объектов, для которых фискальный платеж рассчитывается исходя из кадастровой стоимости, могут не платить:

  • Герои СССР и РФ;
  • инвалиды 1 и 2 групп, а также с детства;
  • лица, принимавшее участие в ВОВ и других военных действий;
  • военнослужащие, прослужившие не меньше 20 лет;
  • лица, участвовавшие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации ядерных установок, а также те, кто перенес лучевую болезнь;
  • лица, имеющие льготы в связи с событиями на Чернобыльской АС;
  • участники афганской кампании;
  • семья военнослужащего, погибшего при исполнении обязанностей, или потерявшая кормильца;
  • пенсионеры, получающие пожизненное ежемесячное содержание.

Если гараж не включен в перечень, то устанавливается пониженный размер: в 2015 году – 8,3% от полной суммы налога, в 2016 – 7,7%, 2017 – 7,1%, 2018 – 6,7%.

Льгота предусмотрена и для одного нежилого помещения, включенного в перечень. Однако оно должно обладать определенными характеристиками:

  • площадь не более 300 кв.м.;
  • кадастровая стоимость не меньше 100 тыс. руб.;
  • отсутствие зарегистрированных организаций;
  • использование в личных целях.

Льготы не представляются автоматически. Ведь в инспекции могут отсутствовать сведения в отношении того или иного налогоплательщика. Чтобы воспользоваться своим правом на уменьшение налога, следует обратиться к своему инспектору. Обычно для оформления льготы требуется написать заявление и приложить к нему документы, подтверждающие право на меньший размер фискального платежа.

С развитием интернета и всевозможных сервисов узнать налог на недвижимость, доходы физических лиц и другие начисления стало гораздо проще. Достаточно один раз получить в своей инспекции логин и пароль к личному кабинету, и вся информация, включая документы, будет поступать туда.

Налоговые поступления формируют местный бюджет, за счет которого населению предоставляются некоторые бесплатные услуги. Кроме того, неуплата налогов может повлечь неблагоприятные последствия, например, запрет на выезд за границу или начисление пеней. Поэтому своевременная оплата налогов очень важна.

Статьи по теме

Все о том, как рассчитать налог на дом

Некоторые пункты в законах о налоге на собственность регулярно меняются. Начиная с 2016-того года, расчет производится по новым правилам. В начале года они были утверждены и подробно описаны в налоговом…
Подробнее

Правила уплаты налога на продажу недвижимости

Заключая сделку для продажи недвижимого имущества, нужно быть готовым к необходимости оплатить подоходный налог. Требования и правила расчета и уплаты НДФЛ, возможность льгот и способов его снижения описаны в статьях…
Подробнее

Разбираемся, как поэтапно оплатить налог на недвижимость физических лиц

Ежегодно платить налог обязаны все физические лица, у которых в собственности находится любой тип недвижимого имущества. Содержание Кто платит налогКакие объекты подлежат налогообложениюКак рассчитывается налог на недвижимость для физических лицПример…
Подробнее

Все о госпошлине на оформление права собственности на квартиру: от описания до возврата

Сделки купли-продажи недвижимости, в частности, квартир, обязательно должны подлежать контролю со стороны государства в виде пошлины на регистрацию имущественных прав субъекта. Госпошлина на регистрацию права собственности на квартиру взимается по…
Подробнее