Часть денег, которые были потрачены при покупке недвижимости, можно вернуть, ссылаясь на установленные правила в Налоговом Кодексе. Многие граждане могут рассчитывать на возвращение части затраченной суммы при определенных обстоятельства, но мало кто пользуется этой возможностью, считая процесс возврата сложным.
Содержание
В каких случаях проводится возврат, какие нужны для этого документы, в какие сроки нужно уложиться – об это и многом другом поговорим далее.
Что такое налог с покупки недвижимости
Установленные нормы в законодательстве РФ определяют то, что при покупке физическим лицом жилья любого типа может быть возвращена государством сумма, равная уплаченному подоходному налогу за определенный период.
Налоговый вычет, правила его проведения указываются в Налоговом Кодексе (ст. 220). Эта возможность предоставлена с целью улучшения качества жилых условий граждан страны.
На практике это выглядит следующим образом:
- При официальной работе у всех граждан вычитывается налог с их заработка.
- При приобретении недвижимости можно вернуть часть суммы в размере 13% от ее стоимости.
Чтобы провести возврат подоходного налога при покупке недвижимости следует представить в, регулирующий этот вопрос, государственный орган необходимые документы и заявление.
Кому положен возврат
Лишь определенные лица могут рассчитывать на частичный возврат потраченных денег. К ним можно отнести:
- Граждан государства, которые являются налоговыми резидентами РФ.
- Лиц, имеющих официальное трудоустройство. Важно понимать, что граждане, которые на протяжении длительного времени не имеют официального трудоустройства, не могут рассчитывать на получение компенсации, так как налог не был уплачен.
- Владельцев имущества или лиц, которые имеют законное право представлять владельцев.
Рассчитывать на компенсацию части стоимости совершенной покупки можно только в случае, если приобретение недвижимости проводилось за собственные средства.
Этот момент учитывается довольно редко, но, к примеру, в случае получения дома, квартиры или земельного участка по договору дарения, то вернуть ранее уплаченную сумму прежним владельцем не представиться возможности.
Еще есть несколько частных случаев, которые следует учитывать при рассмотрении того, кто может рассчитывать на возврат подоходного налога.
Возращение подоходного налога за супруга или супругу проводится довольно часто.
Подоходный налог при покупке недвижимости можно вернуть за супруга или супругу с учетом нижеприведенной информации:
- В свидетельстве, которое устанавливает право собственности, должно быть указано, что недвижимость является имуществом, нажитым в браке, то есть совместным. Если нужно, в заявлении может быть указано перераспределение имущественного вычета.
- В свидетельстве может быть указано также то, что один из супругов является единоличным собственником. Этот метод используется для того, чтобы вернуть налог на покупку недвижимости одним из супругов, если второй уже использовал эту возможность ранее, до вступления в брак.
С 2014 года воспользоваться имущественным вычетом могут родители, которые приобретают недвижимость своему несовершенному ребенку. В этом случае проводится официальное оформление недвижимости на ребенка. Использовать эту возможность может один из родителей, который ранее не использовал ее при покупке недвижимости.
При этом, используя рассматриваемое право на налоговый вычет, в дальнейшем на его нельзя рассчитывать. Но ребенок не решается своего права, и на момент совершеннолетия и при самостоятельном приобретении жилья может им воспользоваться в полной мере.
Пенсионеры тоже имеют право на то, чтобы были возращены налоги при покупке недвижимости. Единственным условием можно назвать ведение совей трудовой деятельности на законных основаниях с официальным оформлением.
Если пенсионер прекратил свою трудовую деятельность, то можно вернуть налог с покупку недвижимости. Расчету подлежат последние три года, которые предшествовали выходу на пенсию.
Есть ли ограничение по количеству возвратов
Важным вопросом можно назвать то, сколько можно раз использовать возврат налога при покупке недвижимости. При его рассмотрении отметим нижеприведенные моменты:
- Если в документе, отражающем факт проведения покупки жилья или регистрации прав, указана дата до 1 января 2014 года использовать возможность можно было только один раз. Сумма возврата, в этом случае, не оказывает влияния на количество возможных обращений. Таким образом даже при возврате 10 000 рублей использовать повторно этот метод возращения определенной суммы от стоимости недвижимости нельзя.
- Если покупка проводилась после 1 января 2014 года, то воспользоваться возможность можно несколько раз с учетом, что общая сумма возврата не превышает 260 000 рублей.
Вышеприведенные моменты следует учитывать при планировании возврата подобного налога.
Сколько можно вернуть
При рассмотрении максимальной суммы возврата можно отметить нижеприведенные моменты:
- Максимальная сумма, с которой может проводиться вычет — это 2 000 000 рублей.
- Учитываются реальные траты на покупку жилья. Она указывается в квитанциях, а также в заключенных договорах передачи имущества. Доводы того, что реальная цена недвижимости была больше указанной в документах, не приведет к выплате большей суммы.
- При расчете максимальной суммы учитывается доля собственности.
- Учитывается наличие ипотечного кредитования. При ипотечном кредитовании не учитываются проценты, которые выплачиваются банком. Они не являются частью цены недвижимости.
Если рассматривать максимально возможный случай, когда стоимость недвижимости превышала 2-х миллионов рублей, то возвратить можно 260 000 рублей, то есть 13% от 2-х миллионов.
Какие документы требуют в налоговой службе
Для возврата средств следует представить:
- Декларацию из налоговой, которая оформляется по форме 3-НДФЛ. Скачать бланк можно с сайта, подавать следует оригинал.
- Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. В налоговую службу предоставляется копия, заверенная в нотариальной конторе. Следует делать копию основной страницы и страницы с подпиской. Важно отметить, что установленные в законодательстве правила не требуют предоставления копии документа, удостоверяющего личность. Однако во многих налоговых службах без него не будет проводиться рассмотрения заявления.
- Справку о доходах, оформленную по форме 2-НДФЛ. Вернуть подоходный налог при покупке недвижимости без этой справки нельзя. Взять ее можно у работодателя. В пакет документов включается оригинал справки о доходах. Если покупатель имеет официальное оформление в нескольких местах, то нужно справку взять у всех работодателей.
- Заявление, связанное с возвратом налога. В этом заявлении указываются реквизиты счета, на который будет переводиться насчитанная сумма. В налоговую службу передается оригинал заявления, которое можно скачать для заполнения.
- Договор, в котором указывается форма приобретения недвижимости. В ИФНС представляется копия оригинала, заверенная нотариально.
- Заверенную копию платежных документов. Примером можно назвать расписки, квитанции, платежные поручения.
- Свидетельство о государственной регистрации права собственности. Однако этот документ не нужен в случае, если приобретение недвижимости проводится путем оформления договора долевого участия.
- В некоторых случаях — заверенную копию акта приема-передачи жилого помещения. Однако в случае, когда приобретение жилого помещения или участка проводится через договор купли-продаж, то он не нужен.
Случай когда квартира или загородный дном, участок под строительство приобретается в ипотеку, могут понадобиться нижеприведенные документы:
- Договор кредитования, который определяет взаимоотношение между кредитором и заемщиком. В налоговую службу предоставляется заверенная копия договора.
- Справка, в котором указывается информация об удержании процентов за один год. В некоторых случаях в налоговой могут потребовать документы, которые подтверждают факт оплаты процентов и основной суммы. В их качестве могут быть представлены чеки, квитанции, выписки и так далее. Не рекомендуется отдавать оригиналы, которые могут понадобится в дальнейшем.
Когда недвижимость приобретается совместно супругами, тогда могут понадобиться нижеприведенные документы:
- Заявление, которое определяет соотношение долей. В налоговую службу подается оригинал. Скачать документ можно на сайте.
- Копия свидетельства о регистрации брака.
Кроме вышеприведенных документов вернуть налог на покупку недвижимости можно при представлении номера ИНН, а также реквизита счета, на который налоговая служба проведен зачисление высчитанной суммы.
Скрои подачи документов и период расчета возврата
Провести рассматриваемую процедуру возврата денежных средств можно сразу после того, как на руках оказались нижеприведенные документы:
- Указывающие на проведение платежей, связанных с покупкой недвижимости.
- Указывающие на то, что лицо, которое обращается с заявлением, является собственником. Подобным документом можно назвать свидетельство о проведении государственной регистрации.
Важно отметить тот момент, что сроков, которые ограничивают возможность возврата денежных средств, нет. Купив недвижимость несколько лет назад можно провести возвращение подоходного налога сейчас.
Единственным моментом, который следует учитывать, является то, что насчитывают сумму с учетом предыдущих трех лет.
Примером можно назвать покупку жилья в 2014 году, но подачу заявления в текущем годе. Уплаченные налоги будут учитываться за 2015, 2014, 2013 год.
Если недвижимость была приобретена после 1 января 2014 года, то остаток переносят на последующие годы, пока вся сумма не будет исчерпана.
Вся процедура, заключающаяся в рассмотрении поданных документов и переводе денежных средств, занимает от 2 до 4 месяцев. Перевод осуществляется на указанный расчетный счет.
Процедура возвращения налога при покупке недвижимости
Соблюдение определенных рекомендаций позволяет значительно ускорить процесс возврата подоходного налога при покупке недвижимости. Алгоритм возврата средств выглядит следующим образом:
- Приобретаем загородный дом, квартиру, земельный участок и оформляем их в собственность.
- Получаем подтверждение того, что была проведена уплата НДФЛ в налоговом периоде.
- Подготавливаем необходимый пакет документов и представляем его в налоговую службу.
Важным моментом можно назвать то, что были внесены поправки 220-ой статьей.
Согласно информации, которая заключается в этой статье, возмещению подлежат не только прямые расходы на покупку недвижимости, но и проводимые отделочные работы.
Однако довольно сложно уточнить сумму расходов на отделку (для этого нужно сохранять все чеки). Многие не пользуются поправкой этой статьи по той причине, что стоимость недвижимости превышает два миллиона.
Итоги
Процесс получения вычета проводится довольно часто, налоговая служба лояльно относится к подобному обращению. Он заключается в сборе и подачи приведенных в статье документов и представлении их в налоговой инспекции. Если вся представленная информация будет достоверной, то проводится перевод на указанный счет.
На весь процесс уходит примерно 1 месяц, на практике проверка документов может растянуться на больший срок. Получить вычет могут все собственники недвижимости, которые ранее не использовали эту возможность или не исчерпали максимальный лимит вычета.
