Вернуть часть средств потраченных на строительство дома – это не слух, а право каждого гражданина нашей страны. Необходимо только знать, как его осуществить.
Содержание
Кто может рассчитывать на возмещение затрат
Воспользоваться налоговым вычетом может каждый гражданин Российской Федерации, являющийся резидентом, то есть проживающий на территории России не менее 183 дней.
Вторым важным условием возврат налога при строительстве дома – официальная, документально подтвержденная зарплата. В налоговые органы необходимо представить справку по форме 2-НДФЛ, с указанием оклада и удержанного налога. Без этого документа получение денежных средств невозможно.
Если нет официального трудоустройства, либо ведётся частная предпринимательская деятельность по Упрощенной системе налогообложения (УСН), которая не предусматривает удержания подоходного налога с заработной платы, то право на получение выплат не может быть использовано.
Возврат налога при строительстве дома осуществляется только в размере удержанного НДФЛ. Это не средства государства, а налоги самого гражданина, только он их получает обратно, это если очень утрировано. Данный факт еще раз доказывает, что выплата чернух зарплат – ограничивает права людей.
Рассчитывать на данную льготу имеют право:
- собственники жилья;
- законная супруга (супруг), если строительство проходило в период законного брака.
Кто не имеет право на возврат налога
Данное право не может быть использовано:
- при отсутствии официального трудоустройства;
- если не сохранились чеки, подтверждающие понесенные затраты;
- гражданской супругой (супругом) собственника, даже если их средства также были использованы.
Какие затраты можно компенсировать
Стоит помнить, что далеко не все расходы принимаются к учету налоговыми органами. Существует их строгий перечень, отступление от которого незаконно:
- разработка проектной документации;
- затраты на строительные материалы;
- газификация, водоснабжения, электрика;
- оплата строительных и отделочных работ.
В обязательном порядке следует заключать договора со строительными организациями, акты выполненных работ и доказательства оплаты. В договорах должно быть все четко прописано, с указанием необходимых реквизитов и телефонов, подписями и печатями.
Если приобретен недостроенный дом, то необходимо это прописать в договоре. В противном случае, при дальнейшем строительстве, в возврате денежных средств будет отказано. Если данный пункт не прописан, то возмещение возможно только со стоимости указанной в договоре.
Возврат не осуществляется с покупки мебели, бытовой техники, перепланировки, сантехники. А также если при строительстве использовались средства материнского капитала, то их налоговые органы в расчет не берут. То же самое касается и государственных субсидий.
Частое явление – приобретение жилья в кредит. В данной ситуации, возможно, вернуть денежные средства не только с цены объекта, но и с процентов уплаченных банку.
Также стоит проанализировать, с какого объекта выгоднее осуществить возмещение: со стоимости земельного участка, либо при наличии большого количества чеков – именно со строительства дома.
Порядок подготовки и подачи документов
Когда все вышеуказанные условия соблюдены, можно приступать к оформлению пакета документов.
Право на данную льготу пожизненно, но вернуть средства возможно не более чем за последние 3 года.
Например, строительство осуществлялось в 2004 году, а желание воспользоваться данным правом возникло в 2016 году. Возмещение будет произведено за 2013, 2014, 2015 г, при условии, что всё это время гражданин был официальное трудоустроен.
Сбор документов начинается с заказа справки 2-НДФЛ в бухгалтерии организации. После того как справка получена, на основании её оформляется декларация по форме 3-НДФЛ.
Сделать это можно самостоятельно, используя программу «Декларация». В интернете ее можно скачать бесплатно, только в соответствии с заполняемым годом. Документы за 2015 год — значит, скачиваем программу «Декларация 2015 год». Они обновляются ежегодно.
Инструкции по заполнению также можно найти. Если заниматься этим нет времени, можно найти бухгалтера, который подготовит весь пакет документов.
Стоимость таких услуг колеблется от 500-1000 рублей, в зависимости от сложности и региона проживания. При таком сотрудничестве даже необязательно куда-то ехать, просто выслать по почте документы, а обратно получить готовую декларацию.
Важный момент, год получения доходов должен соответствовать году произведённых расходов.
Если постройка осуществлялась в 2015 году, а гражданин работал только 2012 году и может представить справку за тот год, а не за 2015, такие документы просто не будут рассмотрены. То, что ранее уплачено – во внимание не берется.
Полный пакет документов должен состоять из следующего:
- справка 2-НДФЛ (оригинал);
- декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал);
- копия паспорта (основная информация с пропиской);
- копия свидетельства о регистрации права собственности, с недавнего времени свидетельство не выдается, а только выписка из реестра, важно, чтобы она была свежей, так как срок действия её 1 месяц, заказать этот документ возможно в МФЦ;
- чеки, договора со строительными организациями;
- реквизиты карты, для перечисления средств;
- заявление, в котором указывается сумма возврата, согласно прилагаемой декларации, реквизиты и другая информация, образцы заявлений в каждой налоговой свои.
Надежней всего предоставить полный пакет лично инспектору, получив от него расписку. Если такой возможности нет, то стоит попробовать отправить по почте, с уведомлением и описью вложения.
При таком способе необходимо на каждом этапе контролировать путь своих документов, а при доставке, связаться с налоговым инспектором, тогда больше вероятность, что с ними ничего не случится.
Но наиболее надежный способ – отправка через личный кабинет. Для этого в налоговой необходимо взять свой логин и пароль, зайти на официальный сайт Федеральной Налоговой Службы (ФНС). На этом сайте уже есть программы, для заполнения декларации 3-НДФЛ, инструкции, подсказки. Это очень надежный способ. Каждый этап обработки можно проследить. Здесь указывается, где документы, чего не хватает в пакете, на какой стадии проверки они находятся.
Осуществление возврата подоходного налога при строительстве дом
После предоставления всех необходимых документов, налоговые органы тщательно их проверяют. Реальность сделки, подлинность чеков, правильное заключение договоров, поступление подоходного налога в бюджет – все это требует времени.
Поэтому срок возмещения налогов составляет 3 месяца. В каждом регионе, в зависимости от загруженности – эти сроки разнятся.
Если по истечении указанного периода нет средств, либо какой-то информации, следует обратиться к инспектору за разъяснением с распиской, либо попробовать связаться по телефону.
Осуществить возврат подоходного налога при строительстве частного дома возможно и у своего работодателя. Для этого, после проверки документов налоговыми органами, взять постановление.
На основании данного документа, работодатель не будет удерживать подоходный налог в размере 13%. Плюс данного способа – получить средства не дожидаясь окончания календарного года.
Минус, что это незаметные суммы, которые не будут ощущаться. Когда выплачиваю сразу за год – это более весомо.
Как рассчитывается возврат
Возврат налога на строительство жилого дома можно получить с суммы не более 2 000 000,00 рублей, 13% от которой составляет – 260000,00 рублей. Это не единовременная выплата.
Граждане, с маленькой заработной платой, могут возмещать средства и 5 и 10 лет, у кого зарплата большая – справятся с этим гораздо быстрей. Чем выше выплаты, тем больше размер удержанного подоходного налога.
За один год вернут сумму, которая указана годовой справке 2-НДФЛ по строке «Удержанный налог». Невыбранная сумма переносится на следующий календарный год.
Сколько раз можно получить льготу
Неправильно полагать, что право на возврат налога при постройке частного дома представляется один раз в жизни. Это может быть и два раза, пока не выбран строго установленный –2 миллиона рублей.
Один дом можно построить за миллион и второй за миллион, тогда право на возмещение возникает в обоих случаях.
Если оформлялся кредит на строительство дома, либо дом брался под ипотеку, то помимо основного вычета, можно возмести средства с уплаченных процентов.
В таком случае лимит также установлен – не более 3 миллионов рублей, а 13% с этой суммы 390 тысяч. Для этого необходимо к основному пакету документов приложить договор ипотечного кредитования и справку об уплаченных процентах.
Если кто-то из супругов не работает и точно знает, что официального трудоустройства не будет, возможно написать заявление о распределении вычета, в пропорциях 100 и 0, тогда с совместной собственности кто-то один сможет воспользоваться льготой.
Другой вариант, когда строительство частного дома потянуло на 4 миллиона рублей, тогда каждый из супругов может предъявить вычет в лимите 2 миллионов, а в общей сложности на семью – это уже 4 миллиона, и 13% с них составит уже 520 тысяч рублей.
В случае если дом разделен на доли, то вычет считается согласно документально установленным долям.
Использование налогового вычета возможно только после ввода дома в эксплуатацию и регистрации его в едином реестре собственников недвижимости.
